BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar
Belakang
Salah
satu fungsi bank selain sebagai pengumpul dana adalah juga sebagai penyalur
dana dari pihak yang kelebihan dana kepada pihak yang membutuhkan dana. Bank
sebagai perantara memiliki sebuah sistem bagi para peminjam atau yang
membutuhkan dana dengan sebuah program atau sistem pembiayaan. Tidak hanya di
bank konvensional saja pembiayaan juga disediakan di bank syariah. Tentu saja
sistemnya sangat berbeda dengan sistem di bank konvensional, bank syariah lebih menitikberatkan pada profit-sharing
yang saling menguntungkan antara dua belah pihak. Baik bagi penyedia dana
maupun bagi yang membutuhkan dana.
B. Rumusan
Masalah
a. Apa
yang dimaksud dengan pembiayaan?
b. Bagaimanakh
bank Islam membiayai berbagai kegiatan bisnis?
c. Bagaimanakah
peranan bank Islam sebagai penyedia dana?
C. Tujuan
a. Menyelesaikan tugas matakuliah Perbankan Islam di
Indonesia
b. Dapat mengetahui lebih jelas bagaimanakah sistem
pembiayaan bank Islam
c. Dapat mengetahui peranan bank Islam sebagai
penyedia dana
BAB
II
PEMBAHASAN
A. Pengertian
Pembiayaan
Pembiayaan
atau financing, yaitu pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang
telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun
lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang
dikeluarkan untuk mendukung
investasi yang telah direncanakan.[1]
Pasal 1 ayat (25) Undang-Undang
Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 tentang
Perbankan Syariah, menyatakan:
“Pembiayaan
adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:
1. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah
2. Transaksi sewa-menyewa dalam
bentuk ijarah atau
sewa beli dalam bentuk ijarah
muntahiya bittamlik
3. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna
4. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh
5. Transaksi sewa-menyewa jasa
dalam bentuk ijarah
untuk transaksi multijasa”.
B.
Tujuan
Pembiayaan
a. Peningkatan ekonomi umat, artinya masyarakat yang tidak dapat akses secara
ekonomi, dengan adanya pembiayaan mereka dapat melakukan akses ekonomi. Dengan
demikian dapat meningkatkan taraf ekonominya.
b. Tersedianya dana bagi peningkatan usaha, artinya: untuk pengembangan
usaha membutuhkan dana tambahan. Dana tambahan ini diperoleh dari pembiayaan.[2]
c. Meningkatkan produktivitas, artinya: adanya pembiayaan memberikan peluang
bagi masyarakat usaha mampu meningkatkan daya produksinya. Sebab upaya produsi
tidak akan jalan tanpa adanya dana.
d. Membuka lapangan kerja baru, artinya: dengan dibukanya sektor-sektor
usaha melalui penambahan dana pembiayaan, maka sektor usaha tersebut akan
menyerap tenaga kerja.
e. Terjadi distribusi pendapatan, artinya: masyarakat usaha produktif mampu
melakukan aktivitas kerja, berarti mereka akan memperoleh pendapatan dari hasil
usahanya.
a. Meningkatkan daya guna uang
b. Meningkatkan daya guna barang
c. Meningkatkan peredaran uang
d. Menimbulkan kegairahan berusaha
e. Stabilitas ekonomi
f. Sebagai jembatan untuk meningkatkan
pendapatan nasional
D. Jenis –
Jenis Pembiayaan
Pembiayaan
merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan
dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit unit. Menurut
sifat pengguna-annya, pembiayaan dapat dibagai menjadi:
a. Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi,perdagangan,maupunainvestasi.
b. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis diguna-kan untuk dipakai memenuhi kebutuhan. Kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas 2 (dua), yaitu diantaranya :
a. Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi,perdagangan,maupunainvestasi.
b. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis diguna-kan untuk dipakai memenuhi kebutuhan. Kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas 2 (dua), yaitu diantaranya :
·
Kebutuhan
primer, adalah kebutuhan pokok, baik berupa barang, seperti makanan, minuman, pakaian dan tempat tinggal maupun berupa jasa, seperti pendidikan dasar dan pengobatan.
·
Kebutuhan
sekunder, adalah kebutuhan tambahan yang secara kwantitatif maupun kualitatif lebih tinggi atau lebih mewah dari kebutuhan primer, baik berupa barang, seperti bangunan rumah, kendaraan, perhiasan maupun jasa seperti pendidikan, pariwisata, hiburan dan sebagainya.[4]
Menurut keperluannya,
pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi:
1. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan:
1. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan:
(1) peningkatan produksi, baik secara
kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, maupun secara kualitatif, yaitu
peningkatan kualitas atau mutu hasil produksi
(2) untuk keperluan
perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatuabarang.
2. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (capital goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
2. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (capital goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
E. Sistem
Pembiayaan Bank Syariah[5]
a.
Pembiayaan Modal Kerja
Unsur-unsur modal kerja terdiri dari komponen-komponen alat
likuid (cash), piutang dagang (receivable), dan persediaan (inventory) yang
umumnya terdiri dari persediaan bahan baku (raw material), persediaan barang
dalam proses (work in process), dan persediaan barang jadi (finished goods).
Oleh karena itu, pem-biayaan modal kerja merupakan salah satu atau kombinasi
dari pembiayaan likuiditas (cash financing), pembiayaan piutang (receivable
financing), dan pembiayaan persediaan (inventory financing).
Bank konvensional memberikan kredit modal kerja tersebut,
dengan cara memberikan pinjaman sejumlah uang yang dibutuhkan untuk mendanai
seluruh kebutuhan yang merupakan kombinasi dari komponen-komponen modal kerja
tersebut, baik untuk keperluan produksi maupun perdagangan untuk jangka waktu
tertentu, dengan imbalan berupa bunga. Bank syariah dapat membantu memenuhi
seluruh kebutuhan modal kerja tersebut, bukan dengan meminjamkan uang,
melainkan dengan menjalin hubungan partnership dengan nasabah, di mana bank
bertindak sebagai penyandang dana (shahibul maal), sedang-kan nasabah sebagai
pengusaha (mudharib). Skema pembiayaan semacam ini disebut dengan mudharanah
(trust financing). Fasilitas ini dapat diberikan untuk jangka waktu tertentu,
sedangkan bagi hasil dibagi secara periodik dengan nisbah yang disepakati.
Setelah jatuh tempo, nasabah mengembalikan jumlah dana tersebut beserta porsi
bagi hasil (yang belum dibagikan) yang menjadi bagian bank.
b.
Pembiayaan Likuiditas
Pembiayaan ini pada umumnya digunakan untuk memenuhi
kebutuhan yang timbul akibat terjadinya ketidaksesuaian (mismatched) antara
cash inflow dan cash outflow pada per-usahaan nasabah. Fasilitas yang biasanya
diberikan oleh bank konvensional adalah fasilitas cerukan (overdraft facilities)
atau yang biasa disebut kredit rekening koran. Atas pemberian fasilitas ini
bank memperoleh imbalan manfaat berupa bunga atas jumlah rata-rata pemakaian
dana yang disediakan dalam fasilitas tersebut.
Bank syariah dapat menyediakan fasilitas semacam itu dalam
bentuk qardh timbal balik atau yang disebut compensating balance. Melalui
fasilitas ini nasabah harus membuka rekening giro, dan bank tidak memberikan
bonus atas giro tersebut. Bila nasabah mangalami situasi mismatched, nasabah
dapat menarik dana melebihi saldo yang tersedia sehingga menjadi negatif sampai
maksimum jumlah yang disepakati dalam akad. Atas fasilitas ini, bank tidak
dibenarkan meminta imbalan apa pun, kecuali sebatas biaya administrasi
pengelolaan fasilitas tersebut.
c.
Pembiayaan Piutang
Kebutuhan pembiayaan ini timbul pada perusahaan yang
men-jual barangnya dengan kredit, tetapi baik jumlah maupun jangka waktunya
melebihi kapasitas modal kerja yang dimilikinya. Bank konvensional biasanya
memberikan fasilitas berupa:
·
Pembiayaan Piutang (Receivable
Financing)
Bank memberikan pinjaman dana kepada nasabah untuk mengatasi kekurangan dana karena masih tertanam dalam piutang. Atas pinjaman itu bank meminta cessie atas tagihan nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah ber-kewajiban untuk menagih sendiri piutangnya. Tetapi, bila bank merasa perlu, dengan menggunakan cessie tersebut bank berhak untuk menagih langsung kepada pihak yang berhutang. Hasil penagihan tersebut pertama-tama diguna-kan untuk membayar kembali pinjaman nasabah berikut bunganya, dan selebihnya dikreditkan ke rekening nasabah. Bila ternyata piutang tersebut tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kembali pinjaman tersebut berikut bunganya kepada bank.
Bank memberikan pinjaman dana kepada nasabah untuk mengatasi kekurangan dana karena masih tertanam dalam piutang. Atas pinjaman itu bank meminta cessie atas tagihan nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah ber-kewajiban untuk menagih sendiri piutangnya. Tetapi, bila bank merasa perlu, dengan menggunakan cessie tersebut bank berhak untuk menagih langsung kepada pihak yang berhutang. Hasil penagihan tersebut pertama-tama diguna-kan untuk membayar kembali pinjaman nasabah berikut bunganya, dan selebihnya dikreditkan ke rekening nasabah. Bila ternyata piutang tersebut tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kembali pinjaman tersebut berikut bunganya kepada bank.
·
Anjak Piutang (Factoring)
Fasilitas ini diberikan oleh bank dalam bentuk peng-ambilalihan piutang nasabah. Untuk keperluan tersebut nasabah mengeluarkan draf (wesel tagih) yang diaksep oleh pihak yang berhutang, atau promissory notes (promes) yang diterbitkan oleh pihak yang berhutang, kemudian di-endors oleh nasabah. Draf atau promes tersebut lalu dibeli oleh bank dengan diskon sebesar tingkat bunga yang berlaku atau disepakati untuk jangka waktu yang tertera pada draf atau promes tersebut. Bila pada saat jatuh tempo draf atau promes tersebut ternyata tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kepada bank sebesar nilai nominal draf tersebut.
Fasilitas ini diberikan oleh bank dalam bentuk peng-ambilalihan piutang nasabah. Untuk keperluan tersebut nasabah mengeluarkan draf (wesel tagih) yang diaksep oleh pihak yang berhutang, atau promissory notes (promes) yang diterbitkan oleh pihak yang berhutang, kemudian di-endors oleh nasabah. Draf atau promes tersebut lalu dibeli oleh bank dengan diskon sebesar tingkat bunga yang berlaku atau disepakati untuk jangka waktu yang tertera pada draf atau promes tersebut. Bila pada saat jatuh tempo draf atau promes tersebut ternyata tidak tertagih, maka nasabah wajib membayar kepada bank sebesar nilai nominal draf tersebut.
Bagi bank syariah, untuk kasus pembiayaan piutang se-perti
tersebut di atas hanya dapat dilakukan dalam bentuk al qardh di mana bank tidak
boleh meminta imbalan, kecuali biaya administrasi. Untuk kasus anjak piutang,
bank dapat memberikan fasilitas pengambil-alihah piutang, yaitu yang disebut
hiwalah. Tetapi untuk fasilitas ini pun bank tidak dibenarkan meminta imbalan
kecuali biaya layanan atau biaya administrasi dan biaya penagihan. Dengan demikian,
bank syariah meminjamkan uang (qardh) sebesar piutang yang tertera dalam
dokumen piutang (wesel tagih atau promes) yang diserahkan kepada bank – tanpa
potongan. Hal itu adalah bila ternyata pada saat jatuh tempo hasil tagihan itu
digunakan untuk melunasi hutang nasabah kepada bank. Tetapi bila ternyata
piutang tersebut tidak ditagih, maka nasabah harus membayar kembali hutangnya
itu kepada bank. Selain itu, sebagian ulama memberikan jalan keluar berupa
pembelian surat hutang (bai’ al dayn), tetapi sebagian ulama melarangnya .
d.
Pembiayaan Persediaan
Pada bank konvensional dapat kita jumpai adanya kredit
modal kerja yang dipergunakan untuk mendanai pengadaan persediaan (inventory
financing). Pola pembiayaan ini pada prinsipnya sama dengan kredit untuk mendanai
komponen modal kerja lainnya, yaitu memberikan pinjaman dengan bunga.
Bank syariah mempunyai mekanisme tersendiri untuk me-menuhi
kebutuhan pendanaan persediaan tersebut, yaitu antara lain dengan menggunakan
prinsip jual-beli (al bai’) dalam dua tahap. Tahap pertama, bank mengadakan
(membeli dari suplier secara tunai) barang-barang yang dibutuhkan oleh nasabah.
Tahap kedua, bank menjual kepada nasabah pembeli dengan pembayaran tangguh dan
dengan mengambil keun-tungan yang disepakati bersama, antara bank dengan
nasabah. Ada beberapa skema jual-beli yang dipergunakan untuk meng-approach
kebutuhan tersebut yaitu:
·
Bai’aalaMurabahah
Pembiayaan persediaan dalam usaha produksi terdiri dari biaya pengadaan bahan baku dan penolong. Melalui proses produksi, bahan baku tersebut akan menjadi barang setengah jadi, kemudian menjadi barang jadi yang siap untuk dijual. Bila barang jadi itu dijual dengan kredit, ia berubah menjadi piutang, dan melalui proses collection akan berubah menjadi kas kembali. Pembiayaan ini juga dapat diberikan kepada nasabah yang hanya membutuhkan dana untuk pengadaan bahan baku dan bahan penolong. Sementara itu, biaya proses produksi dan penjualan, seperti upah tenaga kerja, biaya pengepakan, biaya distribusi, serta biaya-biaya lainnya dapat ditutup dalam jangka waktu sesuai dengan lamanya perputaran modal kerja tersebut, yaitu dari pengadaan persediaan bahan baku, sampai terjualnya hasil produksi, dan hasil penjualan diterima dalam bentuk tunai (cash).
Pembiayaan persediaan dalam usaha produksi terdiri dari biaya pengadaan bahan baku dan penolong. Melalui proses produksi, bahan baku tersebut akan menjadi barang setengah jadi, kemudian menjadi barang jadi yang siap untuk dijual. Bila barang jadi itu dijual dengan kredit, ia berubah menjadi piutang, dan melalui proses collection akan berubah menjadi kas kembali. Pembiayaan ini juga dapat diberikan kepada nasabah yang hanya membutuhkan dana untuk pengadaan bahan baku dan bahan penolong. Sementara itu, biaya proses produksi dan penjualan, seperti upah tenaga kerja, biaya pengepakan, biaya distribusi, serta biaya-biaya lainnya dapat ditutup dalam jangka waktu sesuai dengan lamanya perputaran modal kerja tersebut, yaitu dari pengadaan persediaan bahan baku, sampai terjualnya hasil produksi, dan hasil penjualan diterima dalam bentuk tunai (cash).
·
Bai’aalaIstishna’
Bila nasabah juga membutuhkan pembiayaan untuk pro-ses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai’ al istishna’. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya pro-duksi ditambah keuntungan bagi produsen, tetapi lebih rendah dari harga jual) dan dengan pembayaran di muka secara bertahap, sesuai dengan tahap-tahap proses produksi. Setiap selesai satu tahap, bank meneliti spesifikasi dan kualitas work in process tersebut, kemudian melakukan pembayaran untuk proses tahap berikutnya, sampai tahap akhir dari proses produksi tersebut hingga berupa bahan jadi. Dengan demikian, kewajiban dan tanggung jawab pengusaha adalah keberhasilan proses produksi tersebut sampai menghasilkan barang jadi sesuai dengan kuantitas dan kualitas yang telah diperjanjikan. Bila produksi gagal, pengusaha berkewajiban menggantinya, apakah dengan cara memproduksi lagi ataupun dengan cara membeli dari pihak lain.Setelah barang selesai, maka produk tersebut statusnya menjadi milik bank. Tentu saja bank tidak bermaksud membeli barang itu untuk dimiliki, melainkan untuk segera dijual kembali dengan mengambil keuntungan. Pada saat yang kurang lebih bersamaan dengan proses pemberian fasilitas bai’ al istishna’ tersebut, bank juga te-lah mencari potential purchaser dari produk yang dipesan oleh bank tersebut. Dalam praktiknya, potential buyer tersebut telah diperoleh nasabah. Kombinasi pembelian dari nasabah produsen dan penjualan kepada pihak pem-beli itu menghasilkan skema pembiayaan berupa istishna’ paralel atau istishna’wal murabahah, dan bila hasil produksi tersebut disewakan, skemanya menjadi istishna’ wal ijarah. Bank memperoleh keuntungan dari selisih harga beli (istishna’) dengan harga jual (murabahah atau dari hasil sewa (ijarah).
Bila nasabah juga membutuhkan pembiayaan untuk pro-ses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai’ al istishna’. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya pro-duksi ditambah keuntungan bagi produsen, tetapi lebih rendah dari harga jual) dan dengan pembayaran di muka secara bertahap, sesuai dengan tahap-tahap proses produksi. Setiap selesai satu tahap, bank meneliti spesifikasi dan kualitas work in process tersebut, kemudian melakukan pembayaran untuk proses tahap berikutnya, sampai tahap akhir dari proses produksi tersebut hingga berupa bahan jadi. Dengan demikian, kewajiban dan tanggung jawab pengusaha adalah keberhasilan proses produksi tersebut sampai menghasilkan barang jadi sesuai dengan kuantitas dan kualitas yang telah diperjanjikan. Bila produksi gagal, pengusaha berkewajiban menggantinya, apakah dengan cara memproduksi lagi ataupun dengan cara membeli dari pihak lain.Setelah barang selesai, maka produk tersebut statusnya menjadi milik bank. Tentu saja bank tidak bermaksud membeli barang itu untuk dimiliki, melainkan untuk segera dijual kembali dengan mengambil keuntungan. Pada saat yang kurang lebih bersamaan dengan proses pemberian fasilitas bai’ al istishna’ tersebut, bank juga te-lah mencari potential purchaser dari produk yang dipesan oleh bank tersebut. Dalam praktiknya, potential buyer tersebut telah diperoleh nasabah. Kombinasi pembelian dari nasabah produsen dan penjualan kepada pihak pem-beli itu menghasilkan skema pembiayaan berupa istishna’ paralel atau istishna’wal murabahah, dan bila hasil produksi tersebut disewakan, skemanya menjadi istishna’ wal ijarah. Bank memperoleh keuntungan dari selisih harga beli (istishna’) dengan harga jual (murabahah atau dari hasil sewa (ijarah).
·
Bai’aasaSalam
Untuk produksi yang prosesnya tidak dapat diikuti, seperti produksi pertanian, bank dapat memberikan fasili-tas bai’ al salam. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan pembayaran di muka secara sekaligus, dan nasabah berkewajiban men-deliver barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak. Pada waktu yang bersamaan bank dapat mencari pembeli atas produk tersebut. Kombinasi ini disebut salam paralel. Bila produksi itu dilakukan secara terus-menerus dan perputaran modal kerja tersebut telah sedemikian secepatnya sehingga nasabah memerlukan pembiayaan modal kerja secara evergreen, maka skema pembiayaan yang paling tepat adalah al mudharabah.
Untuk produksi yang prosesnya tidak dapat diikuti, seperti produksi pertanian, bank dapat memberikan fasili-tas bai’ al salam. Melalui fasilitas ini bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan pembayaran di muka secara sekaligus, dan nasabah berkewajiban men-deliver barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak. Pada waktu yang bersamaan bank dapat mencari pembeli atas produk tersebut. Kombinasi ini disebut salam paralel. Bila produksi itu dilakukan secara terus-menerus dan perputaran modal kerja tersebut telah sedemikian secepatnya sehingga nasabah memerlukan pembiayaan modal kerja secara evergreen, maka skema pembiayaan yang paling tepat adalah al mudharabah.
e.
Pembiayaan Modal Kerja untuk
Perdagangan
·
PerdaganganaUmum
Perdagangan umum adalah perdagangan yang dilaku-kan dengan target pembeli siapa saja yang datang membeli barang-barang yang telah disediakan di tempat penjual, baik pedagang eceran (retailer) maupun pedagang besar (whole seller). Pada umumnya perputaran modal kerja (working capital turnover) perdagangan semacam ini sangat tinggi, tetapi pedagang harus mempertahankan sejumlah persediaan yang cukup, karena barang-barang yang dijual itu sebatas jumlah persediaan yang ada atau telah dikuasai penjual. Untuk pembiayaan modal kerja perdagangan jenis ini skema yang paling tepat adalah skema mudharabah.
Perdagangan umum adalah perdagangan yang dilaku-kan dengan target pembeli siapa saja yang datang membeli barang-barang yang telah disediakan di tempat penjual, baik pedagang eceran (retailer) maupun pedagang besar (whole seller). Pada umumnya perputaran modal kerja (working capital turnover) perdagangan semacam ini sangat tinggi, tetapi pedagang harus mempertahankan sejumlah persediaan yang cukup, karena barang-barang yang dijual itu sebatas jumlah persediaan yang ada atau telah dikuasai penjual. Untuk pembiayaan modal kerja perdagangan jenis ini skema yang paling tepat adalah skema mudharabah.
·
PerdaganganaBerdasarkanaPesanan
Perdagangan ini biasanya tidak dilakukan atau diselesai-kan di tempat penjual, yaitu seperti perdagangan antarkota, perdagangan antarpulau, atau perdagangan antarnegara. Pembeli terlebih dulu memesan barang-barang yang dibutuhkan kepada penjual berdasarkan contoh barang atau daftar barang serta harga yang ditawarkan. Biasanya pembeli hanya akan membayar apabila barang-barang yang dipesan telah diterimanya. Hal ini untuk menghindari kemungkinan risiko akibat ketidakmampuan penjual memenuhi pesanan, atau ketidaksesuaian jumlah dan kualitas barang yang dikirimkan dengan spesifikasi yang dimaksud dalam surat penawaran atau pemesanan. Berdasarkan pesanan itu penjual lalu mengumpulkan barang-barang yang diminta, dengan cara membeli atau memesan, baik dari produsen maupun dari pedagang lainnya. Setelah terkumpul, barulah dikirimkan kepada pembeli sesuai pesanan. Apabila barang telah dikirim, maka penjual juga menghadapi kemungkinan risiko tidak dibayarnya barang yang dikirimnya itu. Untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi kedua belah pihak, bank konvensional telah memberikan jalan keluarnya, yaitu fasilitas letter of credit (L/C). Bank syariah telah dapat mengadopsi mekanisme L/C itu dengan meng-gunakan skema al wakalah, al musyarakah, al mudha-rabah, ataupun al murabahah. Dalam hal al wakalah, bank syariah hanya memperoleh pendapatan berupa fee atas jasa yang diberikannya.
Perdagangan ini biasanya tidak dilakukan atau diselesai-kan di tempat penjual, yaitu seperti perdagangan antarkota, perdagangan antarpulau, atau perdagangan antarnegara. Pembeli terlebih dulu memesan barang-barang yang dibutuhkan kepada penjual berdasarkan contoh barang atau daftar barang serta harga yang ditawarkan. Biasanya pembeli hanya akan membayar apabila barang-barang yang dipesan telah diterimanya. Hal ini untuk menghindari kemungkinan risiko akibat ketidakmampuan penjual memenuhi pesanan, atau ketidaksesuaian jumlah dan kualitas barang yang dikirimkan dengan spesifikasi yang dimaksud dalam surat penawaran atau pemesanan. Berdasarkan pesanan itu penjual lalu mengumpulkan barang-barang yang diminta, dengan cara membeli atau memesan, baik dari produsen maupun dari pedagang lainnya. Setelah terkumpul, barulah dikirimkan kepada pembeli sesuai pesanan. Apabila barang telah dikirim, maka penjual juga menghadapi kemungkinan risiko tidak dibayarnya barang yang dikirimnya itu. Untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi kedua belah pihak, bank konvensional telah memberikan jalan keluarnya, yaitu fasilitas letter of credit (L/C). Bank syariah telah dapat mengadopsi mekanisme L/C itu dengan meng-gunakan skema al wakalah, al musyarakah, al mudha-rabah, ataupun al murabahah. Dalam hal al wakalah, bank syariah hanya memperoleh pendapatan berupa fee atas jasa yang diberikannya.
f.
Pembiayaan Investasi
Pembiayaan investasi diberikan kepada para nasabah untuk
keperluan investasi, yaitu keperluan penambahan modal guna mengadakan
rehabilitasi, perluasan usaha, ataupun pendirian proyek baru.
Ciri-ciriapembiayaanainvestasiaadalah:
1.aUntukapengadaanabarang-barangamodal;
2.aMempunyai perencanaan alokasi dana yang matang dan terarah;
3. Berjangka waktu menengah dan panjang
1.aUntukapengadaanabarang-barangamodal;
2.aMempunyai perencanaan alokasi dana yang matang dan terarah;
3. Berjangka waktu menengah dan panjang
Pada umumnya, pembiayaan investasi diberikan dalam jumlah
besar dan pengendapannya cukup lama. Oleh karena itu, perlu disusun proyeksi
arus kas (projected cash flow) yang mencakup semua komponen biaya dan
pendapatan sehinga akan dapat diketahui berapa dana yang tersedia setelah semua
kewajiban terpenuhi. Kemudian, barulah disusun jadwal amortisasi yang merupakan
angsuran (pembayaran kembali) pembiayaan.
Penyusunan proyeksi arus kas ini harus disertai pula dengan
perkiraan keadaan-keadaan pada masa yang akan datang, me-ngingat pembiayaan
investasi memerlukan waktu yang cukup panjang. Untuk memperkirakannya perlu
diadakan perhitungan dan penyusunan proyeksi neraca dan rugi laba (projected
balance sheet and projected income statement) selama jangka waktu pem-biayaan.
Dari perkiraan itu akan diketahui kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba
(earning power) dan kemampuan per-usahaan untuk memenuhi kewajibannya
(solvency). Melihat luasnya aspek yang harus dikelola dan dipantau, maka untuk
pembiayaan investasi bank syariah menggunakan skema musyarakah mutanaqishah.
Dalam hal ini bank memberikan pembiayaan dengan prinsip penyertaan, dan secara
bertahap bank melepaskan penyertaannya, dan pemilik perusahaan akan mengam-bil
alih kembali, baik dengan menggunakan surplus cash flow yang tercipta maupun
dengan menambah modal, baik yang berasal dari setoran pemegang saham yang ada
ataupun dengan mengundang pemegang saham baru.
Skema lain yang dapat digunakan oleh bank syariah adalah al
ijarah al muntahia bittamlik, yaitu menyewakan barang modal dengan opsi
diakhiri dengan pemilikan. Sumber perusahaan untuk pembayaran sewa ini adalah
amortisasi atas barang modal yang bersangkutan, surplus, dan sumber-sumber lain
yang dapat diper-oleh perusahaan.
g.
Pembiayaan Konsumtif
Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk
memenuhi kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk me-menuhi kebutuhan
tersebut. Kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas kebutuhan primer (pokok atau
dasar) dan kebutuhan sekunder. Kebutuhan primer adalah kebutuhan pokok, baik
berupa barang, seperti makanan, minuman, pakaian, dan tempat tinggal, maupun
berupa jasa, seperti pendidikan dasar dan pengobatan. Sedangkan kebutuhan
sekunder adalah kebutuhan tambahan, yang secara kuan-titatif maupun kualitatif
lebih tingi atau lebih mewah dari kebutuhan primer, baik berupa barang, seperti
makanan dan minuman, pakaian/ perhiasan, bangunan rumah, kendaraan, dan
sebagainya, maupun berupa jasa seperti pendidikan, pelayanan kesehatan,
pariwisata, hiburan, dan sebagainya.
Pada umumnya, bank konvensional membatasi pemberian kredit
untuk pemenuhan barang tertentu yang dapat disertai dengan bukti kepemilikan
yang sah, seperti rumah dan kendaraan bermotor, yang kemudian menjadi barang
jaminan utama (main collateral). Sedangkan untuk pemenuhan kebutuhan jasa, bank
meminta jaminan berupa barang lain yang dapat diikat sebagai collateral. Sumber
pembayaran kembali atas pembiayaan tersebut berasal dari sumber pendapatan
lain, dan bukan dari eksploitasi barang yang dibiayai dari fasilitas ini.
Bank syariah dapat menyediakan pembiayaan komersil untuk
pemenuhan kebutuhan barang konsumsi dengan menggunakan skema:
1.aAl bai’ bi tsaman ajil (salah satu bentuk murabahah) atau jual-beli denganaangsuran
2.aAl ijarah al muntahia bit tamlik atau sewa beli
3. Al musyarakah mutanaqhishah atau descreasing participation, di mana secara bertahap bank menurunkan jumlah partisipa-sinya
4. Ar Rahn untuk memenuhi kebutuhan jasa.
1.aAl bai’ bi tsaman ajil (salah satu bentuk murabahah) atau jual-beli denganaangsuran
2.aAl ijarah al muntahia bit tamlik atau sewa beli
3. Al musyarakah mutanaqhishah atau descreasing participation, di mana secara bertahap bank menurunkan jumlah partisipa-sinya
4. Ar Rahn untuk memenuhi kebutuhan jasa.
Pembiayaan konsumsi tersebut di atas lazim digunakan untuk
pemenuhan kebutuhan sekunder. Sedangkan kebutuhan primer pada umumnya tidak
dapat dipenuhi dengan pembiayaan komersil. Seseorang yang belum mampu memenuhi
kebutuhan pokoknya tergolong fakir atau miskin, dan oleh karena itu ia wajib
diberikan zakat atau shadaqah, atau maksimal diberikan pinjaman kebajikan (al
qardh al hasan), yaitu pinjaman dengan kewajiban pengembalian pinjaman pokoknya
saja, tanpa imbalan apa pun.
BAB III
PENUTUP
A.
Simpulan
1.
Sistem pembiayaan pada bank
syariah memposisikan debitor (nasabah) dan kreditor (bank) pada posisi sejajar
atau kemitraan, dimana kedua pihak saling bersepakat dan risiko ditanggung
bersama.
2.
Bank membebaskan debitor dari
beban bunga (interest) yang harus dibayar walaupun dalam kondisi merugi.
3.
Sebagai ganti dari bunga, bank
menetapkan ongkos pelayanan yang nilai maksimumnya ditetapkan oleh lembaga yang
berwenang (pemerintah).
4.
Untuk kalangan pengusaha kecil,
bank dapat memberikan pinjaman tanpa bunga dan ongkos pelayanan. Debitor cukup
mengembalikan pinjaman pokok dalam kurun waktu tertentu.
DAFTAR PUSTAKA
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah : Dari Teori Ke Praktek.
Jakarta: Gema Insani Press
Muhamad. 2005. Manajemen
Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta:
Unit Penerbit dan Percetakan AMP YKPN
Saeed, Abdullah.
2003. Bank Islam dan Bunga.
Yogyakarta: Pustaka Pelajar
Sj.,
Sutan Remy. 1999. Perbankan Islam. Jakarta:PT Pustaka Utama Grafiti
[1] Muhamad, Manajemen Pembiayaan
Bank Syariah, (Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan AMP YKPN, 2005) hal. 17
[2] Remy Sj., Perbankan Islam,(Jakarta:PT Pustaka Utama Grafiti, 1999)
hlm. 112
[3] Abdullah Saeed, Bank Islam dan Bunga,(Yogyakarta: Pustaka Pelajar,
2003), hlm 136
[4] Muhammad Syafi’i Antonio, Bank
Syariah : Dari Teori Ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001) hal. 168
[5] Ibid
apa metode penulisannya?
BalasHapus